Sơ đồ bài viết
“Bán hàng trên Facebook có bị truy thu thuế không?”, “Livestream chốt nghìn đơn thì nộp thuế thế nào?” hay “Kinh doanh online có phải nộp thuế không theo quy định?” là những câu hỏi nóng nhất trên các diễn đàn kế toán và khởi nghiệp hiện nay. Với sự ra đời của các thông tư, nghị định mới nhằm siết chặt quản lý dòng tiền trên không gian mạng, câu trả lời không còn là “có hay không” mà là “nộp bao nhiêu và nộp như thế nào”. Hãy cùng phapche.edu.vn giải mã chi tiết dưới góc nhìn pháp lý.
Kinh doanh online có phải nộp thuế không?
Theo quy định của Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn mới nhất áp dụng cho năm 2026, câu trả lời là: CÓ.
Mọi hoạt động kinh doanh online (bán hàng qua sàn TMĐT, website, mạng xã hội như Facebook, TikTok, Zalo, hay Livestream) đều được coi là hoạt động kinh doanh và phải thực hiện nghĩa vụ thuế nếu đạt ngưỡng doanh thu quy định. Cơ quan thuế hiện nay không còn quản lý thủ công mà sử dụng hệ thống đối soát tự động từ 3 nguồn: Sàn TMĐT – Đơn vị vận chuyển – Ngân hàng.
Các loại thuế phải nộp khi kinh doanh online
Tùy vào mô hình hoạt động (Cá nhân, Hộ kinh doanh hay Doanh nghiệp), bạn sẽ phải chịu các sắc thuế khác nhau:
Đối với Cá nhân và Hộ kinh doanh online
Đây là nhóm phổ biến nhất. Các loại thuế bao gồm:
- Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Thường là 1% trên doanh thu.
- Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Thường là 0,5% trên doanh thu.
- Lệ phí môn bài: Nộp hàng năm dựa trên mức doanh thu (tuy nhiên, nếu doanh thu dưới ngưỡng quy định sẽ được miễn).
Đối với Doanh nghiệp kinh doanh online
Nếu bạn thành lập công ty, nghĩa vụ thuế sẽ phức tạp hơn:
- Thuế GTGT: Theo phương pháp khấu trừ (10% hoặc 8% tùy mặt hàng) hoặc phương pháp trực tiếp.
- Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Thường là 20% trên lợi nhuận thuần.
- Thuế cổ tức: Khi chia lợi nhuận cho cổ đông.
Ngưỡng doanh thu nào phải nộp thuế năm 2026?
Đây là điểm mới quan trọng mà người kinh doanh cần đặc biệt lưu ý:
- Dưới 500 triệu đồng/năm: Theo lộ trình cải cách thuế mới áp dụng từ 2026, nếu tổng doanh thu từ tất cả các kênh online của bạn dưới 500 triệu đồng/năm, bạn không phải nộp thuế GTGT và TNCN.
- Từ 500 triệu đồng/năm trở lên: Bạn bắt đầu phát sinh nghĩa vụ nộp thuế cho phần doanh thu vượt ngưỡng.
Lưu ý: Dù dưới ngưỡng nộp thuế, bạn vẫn có nghĩa vụ đăng ký mã số thuế và kê khai thông tin để cơ quan thuế định danh và quản lý.
Cơ chế “khấu trừ tại nguồn” trên các sàn TMĐT
Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT có chức năng thanh toán (Shopee, Lazada, TikTok Shop) sẽ thực hiện:
- Tự động khấu trừ: Trích trực tiếp khoản thuế (thường là 1,5%) từ doanh thu đơn hàng thành công trước khi chuyển tiền về ví của người bán.
- Nộp thay: Sàn thay mặt người bán kê khai và nộp tiền thuế này vào ngân sách nhà nước.
Kế toán cần lưu ý: Nếu bạn bán hàng qua Facebook hoặc các nền tảng không có chức năng nộp thay, bạn phải tự thực hiện kê khai và nộp thuế tại chi cục thuế nơi cư trú.
Rủi ro pháp lý khi “né” thuế kinh doanh online
Việc cố tình giấu doanh thu hoặc không kê khai có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng:
- Truy thu và tiền chậm nộp: Tiền chậm nộp được tính 0,03%/ngày trên số tiền thuế nộp thiếu.
- Xử phạt hành chính: Phạt từ 1 đến 3 lần số thuế trốn tùy theo mức độ vi phạm.
- Khóa tài khoản kinh doanh: Cơ quan thuế có quyền yêu cầu các sàn TMĐT tạm ngừng hoạt động gian hàng của người bán không tuân thủ nghĩa vụ thuế.
Lời khuyên pháp lý để kinh doanh online bền vững
- Tách bạch dòng tiền: Sử dụng tài khoản ngân hàng riêng cho kinh doanh để dễ dàng đối soát.
- Lưu trữ chứng từ: Giữ lại các biên bản đối soát đơn hàng, hóa đơn đầu vào (nhập hàng, quảng cáo) để được khấu trừ chi phí (đối với doanh nghiệp).
- Chủ động kê khai: Đừng đợi đến khi nhận được giấy mời từ cơ quan thuế mới đi nộp.
Kinh doanh online có phải nộp thuế không? Câu trả lời chắc chắn là CÓ nếu bạn đạt ngưỡng doanh thu luật định. Việc chủ động tìm hiểu và tuân thủ thuế không chỉ giúp bạn tránh được các án phạt nặng mà còn giúp công việc kinh doanh trở nên chuyên nghiệp và bền vững hơn.
Bạn đang gặp khó khăn trong việc tính toán thuế và hạch toán đơn hàng đa kênh? Đừng để những con số làm khó bạn! Hãy đăng ký ngay Khóa học đào tạo pháp luật cho kế toán công ty của Pháp chế ICA. Chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn cách tối ưu thuế đúng luật, kỹ thuật đối soát đơn hàng và giải quyết các vướng mắc về hóa đơn quảng cáo quốc tế. Liên hệ để nhận tư vấn và ưu đãi học phí ngay hôm nay!
